В современной экономике управление дебиторской задолженностью давно вышло за пределы функций только лишь финансового менеджмента. В современной коммерческой организации в процессе управления задействованы следующие лица и структурные подразделения: Генеральный директор Коммерческий отдел и отдел продаж коммерческий директор, руководитель отдела продаж, менеджеры по продажам Финансовый отдел финансовый директор, финансовый менеджер Юридический отдел и служба безопасности Процесс[ править править код ] Проблема ликвидности дебиторской задолженности становится ключевой проблемой почти каждой организации. Она, в свою очередь, расчленяется на несколько проблем: оптимальный объём, оборачиваемость, качество дебиторской задолженности. Решение этих проблем требует квалифицированного управления дебиторской задолженностью, что является одним из методов укрепления финансового положения предприятия.

Просроченная дебиторская задолженность: как вернуть

Отчет об уведомлении клиентов о просроченной дебиторской задолженности Информация о файле Этап 1. По истечении отпущенного по договору срока отсрочки к покупателю лично или по телефону обращается торговый представитель с напоминанием произвести оплату по накладной за отгруженный товар.

На это дается три дня. В течение этих трех дней наш сотрудник может напоминать покупателю о задолженности повторно. Если клиент не производит оплату, на этом этапе к работе подключается супервайзер.

В течение следующих двух дней он взаимодействует с представителем покупателя более высокого должностного уровня. Аргументированно, в соответствии с условиями товарных поставок, напоминает о необходимости оплатить, торгуется об условиях, чтобы получить важное для себя, уступив в неважном. Например, дополнительно может дать скидку на какое-то наименование, интересующее покупателя, но несущественное для нашей компании, или пообещать проведение опционной акции от производителя продукции и затем провести ее в одном из следующих периодов.

Также мотивация покупателей проводится с помощью предоставления бонусов скидок в виде процента от объема реализации, установленного для соответствующего периода календарный квартал. Бонус может достигать от 1 до 3 процентов от выполненного плана закупки товара в зависимости от суммы закупки. Чем выше сумма, тем ближе процент бонуса к максимальной ставке. Например, для суммы закупки, равной 10 млн рублей, бонус составит 1 процент, а для суммы в 25 млн рублей — 1,5 процента.

Условием предоставления бонуса является выполнение плана закупки товаров и своевременная их оплата в соответствии с условиями договора. Нарушение сроков оплаты ведет к потере бонуса покупателем. Этап 2. Его сотрудники руководитель и контроллеры постоянно проводят активные коммуникации с торговыми представителями, директорами департаментов, коммерческими директорами нашей компании и представителями компаний-покупателей.

За каждым из контроллеров закреплен пул покупателей, с которыми он работает. ДбО в определенном смысле по ряду функций является альтернативой аутсорсинговым компаниям , специализирующимся на сборе проблемных долгов. Используют они следующие инструменты. Производится ежедневно. Реальная угроза для покупателя — СТОП-поставка обсуждается только в случае, если достоверно известно об отсутствии на рынке у конкурентов сопоставимых товарозаменителей.

В течение трех дней по телефону согласуется срок оплаты. Если платеж не был произведен, сотрудник ДбО едет в офис или на торговую точку покупателя. Встречи всегда проходят на территории клиента. Проводится беседа с четкой аргументацией сроков, сумм, условий, альтернатив, возможностей покупателя заработать больше через своевременную оплату или, наоборот, сократить его товарную маржу через увеличение отсрочки платежа.

Получение гарантийного письма от покупателя, в котором последний обязуется оплатить сумму задолженности в указанный им же срок или по предложенному графику, согласованному со стороны нашей компании. Составляется письмо-претензия с указанием просрочки на имя генерального директора компании-должника. СТОП-поставка происходит, когда обязательства не выполнены хотя бы на 50 процентов от суммы или не начато исполнение графика вообще — дата начала платежей просрочена на три дня от указанной в гарантийном письме покупателя.

Поскольку это крупные игроки, они привыкли диктовать свои правила, и этому очень сложно противостоять. Стандартные инструменты в этом случае не подходят. Решить проблему можно только установлением эффективных коммуникаций с сотрудниками дебитора.

Для положительного решения приходится очно или заочно познакомиться с ответственными лицами таких клиентов, периодически браться за телефон: по порядку связываться и уточнять, на каком этапе находятся документы и будут ли все счета оплачены своевременно.

С такой ситуацией компании-поставщики вынуждены мириться, поскольку именно эти клиенты являются ключевыми. В моей практике был следующий случай в компании, где я работала ранее : один из заметных клиентов постоянно числился в должниках и имел регулярно просроченную дебиторскую задолженность. В результате переговоров выяснилось, что такая ситуация складывается из-за того, что основным клиентом нашего дебитора являлась его головная компания, по договорным условиям с которым наш дебитор предоставлял существенную отсрочку платежа, превышающую предоставляемую нами.

Мы провели трехсторонние переговоры с участием головной компании нашего дебитора. Мы несущественно увеличили нашу отсрочку, а материнская компания дебитора — уменьшила. В итоге общая сумма просроченной дебиторской задолженности была снижена по этому дебитору почти на 70 процентов.

И, кстати, речь шла о сумме в 40 млн рублей ежемесячно. Работа с должниками регулируется специальным регламентом. В нем прописаны все шаги, начиная от обычного напоминания клиенту о скором наступлении срока платежа и шаблонов официальных писем в случае просрочки до 30 дней и заканчивая процессом обращения в суд.

При работе с большими платежами свыше 5 рублей менеджер, который курирует договор лизинга, напоминает клиенту о приближении срока по графику, то есть в качестве профилактики звонит или пишет клиенту.

Если же платежи меньше, то заранее ничего не делаем, не тратим на это время. Если по ним наступает просрочка, то действуем в соответствии с регламентом см. Просрочка до двух рабочих дней включительно. Менеджеры клиентского отдела в течение одного рабочего дня выясняют у лизингополучателей причины просрочки и планируемый срок ее погашения. Далее полученную информацию отправляют в электронном виде начальнику клиентского отдела и генеральному директору компании.

Просрочка от трех рабочих до 30 календарных дней. Менеджер клиентского отдела, курирующий сделку, инициирует написание официального запроса от имени генерального директора нашей компании относительно причин просрочки и сроков ее устранения. Направляет это письмо лизингополучателю по электронной почте либо по факсу с последующим извещением об отправке по телефону. Параллельно оригинал запроса направляется лизингополучателю Почтой России заказным письмом с уведомлением.

В случае получения ответа от лизингополучателя менеджер информирует о его содержании начальника клиентского отдела и генерального директора. С этого момента обсуждение просроченной задолженности выносится на очередное заседание комитета по проблемным активам лизинговой компании и находится под контролем комитета до момента ее погашения.

Читайте также:.

Что такое просроченная дебиторская задолженность?

Типы просроченных задолженностей: Кредиторская — задолженность физического или юридического лица перед кредитором. Субъект обязан погасить долг, определенный договором. Этот вид долга появляется, когда деньги не поступают кредитору в установленный срок или поступают с опозданием.

Как оценить дебиторскую задолженность

Когда дебиторская задолженность признается просроченной? Долги дебиторов попадают в разряд просроченных, если: деньги от них в обозначенный договором срок не поступили на расчетный счет или в кассу фирмы; истек срок исковой давности по истребованию конкретной задолженности. По условиям договора поставки оплата за продукцию должна поступить продавцу не позднее 10 календарных дней с момента отгрузки. Это означало, что с

Дебиторская задолженность. Понятие, виды и общие правила списания

Поделиться в соц. Возникающая при этом дебиторская задолженность может привести как к дефициту оборотных средств, так и служить действенным инструментом увеличения товарооборота продавца. Поэтому особенное значение приобретают методики анализа данного актива компании и разработанные на этой основе приёмы, позволяющие эффективно управлять дебиторской задолженностью. В предлагаемой вниманию читателей статье автор делится некоторыми практическими приёмами, которые он с успехом использует в своей работе. Следует отметить, что данная методика позволяет осуществить анализ при сколь-угодно большом количестве покупателей, формирующих дебиторскую задолженность, и предназначена в первую очередь для компаний, осуществляющих оптовую и мелкооптовую торговлю. Процесс управления дебиторской задолженностью начинается с формирования кредитной политики компании. То есть, в качестве цены, указываемой в прейскуранте, принимается цена товара, предоставленного в кредит на максимально установленный срок; Ниже приводятся порядок обоснования указанных показателей. Товарный кредит следует выдавать, начиная с третьего месяца отгрузок в объёме среднемесячного товарооборота за прошедшие месяцы. Принятие решения о предоставлении Клиенту товарного кредита должно сопровождаться мерами по страхованию риска неоплаты. Одной из доступных и действенных мер является взимание с Клиента аванса в размере фиксированного процента от объёма отгрузки.

Полезное видео:

Определение срока погашения дебиторской задолженности. Исковая давность

Расчет капитала и просроченная дебиторская задолженность. Если мы в составе дебиторской задолженности банка имеем дело с договором на выполнение работ, оказание услуг, в котором прямо указаны сроки выполения, то все понятно. А как быть с договорами, в которых эти сроки не определены ГК допускает заключение договоров без конкретных сроков, действующих "до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства".

Просроченная дебиторская задолженность: как списать

Определение срока погашения дебиторской задолженности. Исковая давность Т. Согласно ст. Иначе говоря, сомнительной дебиторскую задолженность можно считать только с момента, установленного договором для оплаты товаров, работ или услуг невыполнение договора в части графика погашения задолженности. Определить дату ожидаемого погашения задолженности в большинстве случаев несложно - она должна быть указана в договоре или документе, в котором установлен порядок взаимоотношений между организацией и ее контрагентами. Например, по договору поставки предусмотрена обязанность покупателя оплатить переданный ему товар не позднее 15 марта. Если покупатель не выполнил это обязательство, то право на предъявление иска и соответственно течение срока исковой давности начнется 16 марта. Однако на практике такой срок может быть не оговорен. В этом случае следует ориентироваться на нормы гражданского права.

Просроченная дебиторская задолженность: автоматизированный расчет дебиторки.

Как правильно считать просроченную дебиторскую задолженность

О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей С проблемой списания дебиторской и кредиторской задолженности практически сталкивается каждый налогоплательщик. Немало по данной тематике и разъяснений со стороны контролирующих органов. Однако наличие арбитражной практики дает основание полагать, что налогоплательщики и налоговые органы по-разному трактуют основания для списания дебиторской и кредиторской задолженности, а также период отражения безнадежных долгов в налоговом учете в составе внереализационных расходов и внереализационных доходов. Разберемся в практических аспектах списания дебиторской и кредиторской задолженности с учетом разъяснений контролирующих органов и сложившейся арбитражной практики. Списание просроченной дебиторской задолженности Какой порядок признания в составе расходов безнадежных долгов?

Списываем безнадежную задолженность: подробности налоговоприбыльного учета

Отчет об уведомлении клиентов о просроченной дебиторской задолженности Информация о файле Этап 1. По истечении отпущенного по договору срока отсрочки к покупателю лично или по телефону обращается торговый представитель с напоминанием произвести оплату по накладной за отгруженный товар. На это дается три дня. В течение этих трех дней наш сотрудник может напоминать покупателю о задолженности повторно. Если клиент не производит оплату, на этом этапе к работе подключается супервайзер. В течение следующих двух дней он взаимодействует с представителем покупателя более высокого должностного уровня. Аргументированно, в соответствии с условиями товарных поставок, напоминает о необходимости оплатить, торгуется об условиях, чтобы получить важное для себя, уступив в неважном. Например, дополнительно может дать скидку на какое-то наименование, интересующее покупателя, но несущественное для нашей компании, или пообещать проведение опционной акции от производителя продукции и затем провести ее в одном из следующих периодов. Также мотивация покупателей проводится с помощью предоставления бонусов скидок в виде процента от объема реализации, установленного для соответствующего периода календарный квартал.

И руководство фирмы начало считать затраты, издержки, ну и конечно [ Текущая дебиторская задолженность — она идет согласно.

Оценка эффективности управления дебиторской задолженностью

Как признать долг безнадежным к взысканию Чтобы признать задолженность безнадежной, руководствуются нормами гражданского законодательства. Гражданский кодекс предусматривает следующие основания для признания задолженности безнадежной: истечение срока исковой давности ст. Истечение срока исковой давности Понятие срока исковой давности содержится в статье ГК: это срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено. Бюджетному учреждению необходимо следить за сроком исковой давности, так как по его истечении оно не сможет защитить свои интересы в судебном порядке. То есть учреждение лишится права требовать оплату и возмещения убытков, вызванных неисполнением обязательства, через суд. В Гражданском кодексе установлен общий срок исковой давности продолжительностью в три года ст. Отсчет срока исковой давности начинается со дня, когда учреждение узнало или должно было узнать о нарушении своего права ст.

Увеличивают на п. Для этого сумму созданного РСД прибавляют к финрезультату, рассчитанному по правилам бухучета. В связи с тем, что резерв тут нулевой, вся сумма задолженности в целях налогообложения считается сверхпредельной. Поэтому она в полном объеме увеличивает финрезультат, т. А вот при списании безнадежной задолженности , то есть задолженности, которая отвечает критериям, перечисленным в п. Здесь, кстати, напомним, что, по мнению налоговиков см. Мы же с последним требованием контролеров не согласны.