В нашем случае подходит переход прав кредитора к другому лицу ГК РФ , причем, согласно ГК РФ, в случае уступки права требования цессии , должник вправе зачесть против требования нового кредитора свое встречное требование к первоначальному кредитору. Потому что по тем обрывкам информации, которые Вы дали, сложно сделать вывод о том какой вариант предпочтительнее. Я исходил из таких условий: есть АО, которое дало кому-то займ. Сейчас АО ликвидируется. Вы хотите передать право требования к должнику по договору выданного займа кому-то из акционеров в связи с ликвидацией АО. Логичный вариант - перевести право требования по договору выданного займа в право требования по векселю.

Возможность передачи собственного векселя в качестве залога по договору займа

Герцена, д. Полный текст решения изготовлен 25 мая года. Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Алимовой Е. В обоснование исковых требований истец в иске, дополнительных обоснованиях исковых требований от В качестве правового обоснования указал на статьи , , , , , , Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ , разъяснения указанных норм Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации, Федеральный закон от Ответчик в отзывах на исковое заявление от Полагает, что истец не вправе оспаривать договор новации, договор ипотеки считает заключенным.

Позиция основана на статьях 10, , , , , , , , , ГК РФ. Управление в отзыве на исковое заявление от В дополнительных отзывах сообщило сведения о наличии записей об ипотеках, их погашении в отношении договоров ипотеки, обеспечивающих ранее заключенные семь кредитных договоров.

Представитель управления в судебном заседании указанную в отзыве позицию поддержал. Не согласно с позицией истца, что установленное в договоре новации обязательство не является денежным, поскольку установленный сторонами способ расчетов векселями не означает возникновение неденежных обязательств, а свидетельствует об установлении неденежной формы расчетов, наряду с денежной. Указало, что поскольку договор новации является действительным денежным обязательством, а не соглашением об отступном, а в договоре ипотеки согласованы условия об обеспечиваемом обязательстве, то оснований для возможного признания договора ипотеки незаключенным не имеется.

Просит в иске отказать. Наумов А. Дмитриенко Т. Исследовав доказательства по делу, заслушав представителей истца, ответчика, третьих лиц - Наумова А.

Пунктом 1. В силу пункта 1. Пунктом 4 договора о новации стороны установили, что с момента подписания данного договора договоры об открытии невозобновляемой кредитной линии от В соответствии с пунктом 2.

Пунктом 2. В силу пункта 3. Пунктом 4. В соответствии с пунктом 5. В соответствии с условиями пункта 5. В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения новация.

Новация предполагает изменение предмета или способа исполнения. В пункте 1. Банк в справке от Пунктом 1 указанного информационного письма предусмотрено, что соглашение сторон, изменяющее сроки и порядок расчетов по кредитному договору, не означает изменения способа исполнения обязательства, поэтому не является новацией. Действительно, договором новации изменены сроки платежей, порядок уплаты, размеры платежей процентов, неустойки.

Вместе с тем в рассматриваемом случае изменения внесены не в отношении одного кредитного договора. В данном случае сумма договора новации включает обязательства по семи кредитным договорам. Статьей ГК РФ предусмотрено, что по соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством. Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации статья и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа статья В соответствии со статьей ГК РФ в силу обязательства одно лицо должник обязано совершить в пользу другого лица кредитора определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.

Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в данном Кодексе пункт 2 статьи ГК РФ. Согласно статье ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация кредитор обязуются предоставить денежные средства кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от Помимо процентов за пользование заемными средствами в договоре могут быть предусмотрены и иные платежи.

В соответствии с пунктом 3 статьи ГК РФ стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами смешанный договор. К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора. Положениями семи кредитных договоров предусмотрено внесение платы за обслуживание ссудного счета, то есть за оказание Банком услуг, договор носит смешанный характер.

В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ по соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством Обязанность по внесению платы за обслуживание ссудного счета возникла из кредитных договоров, включена в состав суммы договора новации, следовательно, может быть новирована в заемное обязательство. Из справки следует, что в состав новированной суммы включается неустойка. Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке статья ГК РФ. Обязательство по уплате неустойки представляет собой денежное обязательство, возникшее в связи с неисполнением основного обязательства по договору, включено в условия кредитных договоров.

Статьей ГК РФ не установлено запрета на новацию обязательства по уплате неустойки. Следовательно, неустойка, обязанность по уплате которой возникла в связи с ненадлежащим исполнением кредитных договоров, может быть новирована в заемное обязательство. Способ исполнения определяет, каким образом должно исполняться обязательство. Договор новации также предусматривает возможность оплаты путем безакцептного списания денежных средств со счетов заемщика пункт 4.

В соответствии со статьей ГК РФ под векселем понимается ничем не обусловленное обязательство векселедателя простой вексель либо иного указанного в векселе плательщика переводной вексель выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

Статьей ГК РФ предусмотрено, что при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 указанной статьи.

Вексель может выступать в качестве предмета залога, передаваться в счет оплаты задолженности, то есть использоваться в качестве средства платежа. В этом случае денежное обязательство по договору следует считать прекращенным на основании статьи Кодекса отступное , если сторона, выдавшая передавшая вексель, не несет по нему ответственности, либо на основании статьи Кодекса новация , если эта сторона принимает на себя ответственность по векселю.

В соответствии со статьей ГК РФ по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного уплатой денег, передачей имущества и т.

Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами. Соглашение об отступном порождает право должника на замену исполнения и обязанность кредитора принять исполнение. Из смысла статьи ГК РФ следует, что соглашение об отступном не прекращает обязательства. Для прекращения обязательства по основанию, предусмотренному названной статьей Кодекса, необходимо наличие соглашения об отступном и исполнение данного соглашения, выражающееся в фактическом предоставлении отступного.

Статьей ГК РФ предусмотрено, что обязательство также прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице. В данном случае договором новации предусмотрена передача векселей СБ РФ, которые не определены индивидуально, обязанным по векселю является Банк кредитор по основному обязательству.

Обязанным по векселю лицом заемщик не является. Погашение задолженности передачей векселя третьего лица является прекращением обязательства путем предоставления отступного статья ГК РФ. Следовательно, включение в договор соглашения об оплате долга с использованием векселей изменяет способ исполнения первоначального обязательства. Из материалов следует и не оспаривается сторонами, что векселя СБ РФ по договору новации кредитору не передавались.

Вместе с тем неприменение сторонами указанного способа прекращения обязательства, предусмотренного договором новации, не свидетельствует об отсутствии новации, а также не свидетельствует о том, что заключено соглашение об отступном, поскольку должны передаваться векселя, обязанным по которым выступает Банк, а не векселя третьего лица.

Существо новации заключается в замене первоначального обязательства, существовавшего между сторонами ранее, другим обязательством с одновременным прекращением первоначального обязательства. Новация происходит только тогда, когда действия сторон направлены к тому, чтобы обязательство было новировано.

Намерение же произвести новацию не предполагается. Если стороны намерены совершить новацию, то они должны это определенно выразить. Из соглашения должно определенно следовать, что стороны имели в виду замену первоначального обязательства другим обязательством, что влечет для них некоторые правовые последствия, в частности невозможность требовать исполнения первоначального обязательства. В соответствии со статьей ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами статья Договор новации носит смешанный характер, поскольку по нему произведена новация услуг Банка, неустойки, процентов и основного долга по семи кредитным договорам.

В силу статьи ГК РФ при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Договор новации содержит условие о замене первоначальных обязательств по семи кредитным договорам, поименованным в пункте 1. Следовательно, на основании договора новации возникло новое заемное обязательство по оплате указанной суммы, действие ранее заключенных кредитных договоров в соответствии с пунктом 1.

В обоснование отсутствия у Банка намерения произвести новацию истец сослался на сохранение дополнительных обязательств, обеспечивающих исполнение семи кредитных договоров, сохранение действия кредитных договоров в силу ничтожности пункта 1. Указанные положения договора новации с учетом выраженной сторонами в пункте 1.

Пунктом 3 статьи ГК РФ предусмотрено, что новация прекращает дополнительные обязательства, связанные с первоначальным, если иное не предусмотрено соглашением сторон.

Данная норма статьи ГК РФ является специальной по отношению к норме подпункта 1 пункта 1 статьи Кодекса, и именно ее необходимо применять при разрешении спора. Соглашение о новации не содержит положений, предусматривающих сохранение действия обязательств, обеспечивающих исполнение по семи кредитным договорам, пункт 5. Ссылка истца на сохранение в договоре новации дополнительных обязательств в виде сумм неустоек судом отклоняется.

Обязательства по начислению неустоек, их уплате, предусмотренных кредитными договорами, прекращены с заключением договора новации, а начисленные неустойки до даты заключения договора новации новированы в заемное обязательство путем включения в сумму договора новации. Банк в дополнении к отзыву от В соответствии с пунктом 1.

В силу пункта 1 статьи ГК РФ поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства. Пунктом 3 статьи ГК РФ предусмотрено, что договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от Погашение регистрационной записи об ипотеке и совершение в реестре отметки о прекращении ипотеки не являются действиями, признаваемыми государственной регистрацией прав.

В ходе рассмотрения дела Банком представлены сведения по заключенным сторонами договорам, обеспечивающим исполнение обязательств по семи кредитным договорам том 3, лист Управлением проверены данные о наличии записей об ипотеках в отношении заложенного по семи кредитным договорам имущества и в дополнениях к отзыву отражены результаты проверки.

Из представленных Управлением сведений следует, что в отношении ряда объектов недвижимости после осуществления В отношении некоторых объектов недвижимости погашение записей об ипотеке осуществлено до регистрации договоров ипотеки от

Важным инструментом хозяйственного оборота является вексель, являющийся одновременно и вещью и обязательством.

Передача векселя: как правильно оформить

Герцена, д. Полный текст решения изготовлен 25 мая года. Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Алимовой Е. В обоснование исковых требований истец в иске, дополнительных обоснованиях исковых требований от

Новация кредиторской задолженности в вексель

Векселя, взаимозачеты и перемена лиц в обязательстве: учет и налогообложение 1. Правовые основы вексельных сделок 1. Согласно ст.

Реформа ГК РФ продолжается: что нужно знать бухгалтеру

С помощью соглашения о новации стороны прекращают существовавшее обязательство. Так, Арбитражный суд Северо-Западного округа, рассматривая спор между сторонами, квалифицировал соглашение об урегулировании взаимных претензий как новацию. Обязан ли должник в таком случае платить неустойку за его нарушение Нет, если иное прямо не предусматривает само соглашение о новации. Так, Арбитражный суд Уральского округа отказал во взыскании договорной неустойки, поскольку стороны расторгли договор и заключили вместо него соглашение о компенсации понесенных потерь.

Полезное видео:

Объявление

Ломоносова Вексель как вещь Говоря о сделках, совершаемых с векселем, необходимо помнить, что традиционно вексель в гражданском обороте выполнял несколько функций: перевода денег уже более как историческая функция , займа кредита , средства расчетов платежа , обеспечения обязательств. Поэтому к классическим небанковским операциям с векселям специалисты относят: выпуск эмиссия векселей хотя ряд авторов полагает, что эмиссия векселей носит незаконный характер и представляет собой притворную сделку займа, прикрывающую выпуск облигаций, имеющий усложненный порядок государственной регистрации , выдача займов, удостоверенных векселем, предоставление вексельного поручительства и акцепта на платной основе, осуще-ствление действий по векселю при наличии препоручительного индоссамента. Широкое распространение относительно новых учитывая, что новое — это хорошо забытое старое сделок с векселем явилось результатом действия трудностей переходного периода, опять же связанных с нехваткой денежных средств в реальном секторе экономики. В основном, это сделки по прекращению обязательств с помощью векселя в виде зачета взаимных требований, новации и отступного. Данные сделки имеют большой практический интерес ввиду их неоднозначного толкования представителями фискальных ведомств. Последние носят специальный характер, обусловленный уставной правоспособностью коммерческих банков и наличием специальных нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, регулирующих подобные операции. К их числу относятся: учет и переучет векселей, выдача вексельных кредитов, инкассирование векселей, оплата, учет или акцепт векселя при аккредитивных расчетах, хранение векселей.

Договор займа и вексель как инструменты привлечения заемных средств

Использование в качестве предмета залога векселя, по которому имеется лишь одно обязанное лицо, не противоречит законодательству. Организация - залогодержатель обратилась в арбитражный суд с иском к залогодателю о признании недействительным договора о залоге ценной бумаги - простого векселя, выданного третьим лицом. Как следовало из материалов дела, между истцом продавцом и ответчиком покупателем был заключен договор купли - продажи. Обязательства покупателя по своевременной оплате товаров обеспечивались залогом простого векселя. Заключенный между истцом и ответчиком договор о залоге предусматривал, что предметом залога является простой вексель, выданный третьим лицом - векселедателем. Залогодатель ответчик являлся законным держателем этого векселя. Данное обстоятельство подтверждалось совершенным на его имя индоссаментом предшествующего держателя. В договоре обозначены индивидуальные признаки подлежащего передаче в заклад векселя, в том числе и сроки платежа по нему. Указанная в договоре ценная бумага была передана залогодателем залогодержателю на основании акта приема - передачи. На векселе совершен залоговый индоссамент в пользу истца.

Вопрос: как правильно в бухгалтерском и налоговом учете Если же это вексель третьего лица, то это не новация, а отступное (абз. 4 п. Дело в том , что сам вексель не признается имуществом (товаром) и при передаче . После заключения договора новации обязательство по возврату.

Сумму дисконта учтите в составе прочих расходов: Дебет Кредит 97— начислен дисконт по собственному векселю, предъявленному к погашению. Либо, если дисконт учитывается равномерно, ежемесячно относите часть дисконта на прочие расходы: Дебет Кредит 97— учтена в прочих расходах сумма дисконта, относящаяся к отчетному месяцу. Причем наличие такого соглашения не презюмируется, например, акцептом. При этом первичное обязательство будет прекращено путем его замены на новое.

Согласно разъяснениям Отдела контроля вексельного обращения Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций ЦБ РФ вексель третьего лица, передаваемый банку должником для прекращения обязательства по ссуде, должен расцениваться, как предоставление отступного в соответствии со статьей Гражданского кодекса РФ. Операция по применению банком векселя должника по кредитному договору с целью переоформления его ссудной задолженности считается новацией в соответствии со статьей Гражданского кодекса РФ. В зависимости от того, каким соглашением отступное, новация прекращается обязательство по ссуде осуществляются бухгалтерские проводки Дт Дт Кт по новации. Отступное — ст. Исходя из сути данной статьи, следует, что обязательство должника прекращается после передачи Банку отступного - здания, имущества, ценных бумаг и др.

При этом, как показывает редакционная почта, при исполнении заемных и вексельных обязательств у бухгалтеров возникает множество вопросов. Причем зачастую эти вопросы вызваны неправильным пониманием сути совершаемых хозяйственных операций и, как следствие, неправильным оформлением заключаемых между организациями сделок. Остановимся на основных правовых, налоговых и бухгалтерских аспектах договоров займа и оформления векселей, которые необходимо знать каждому бухгалтеру. По договору займа одна сторона заимодавец предоставляет в собственность другой стороне заемщику деньги или иные определенные родовыми признаками вещи в собственность, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п. Таким образом, предметом договора займа могут быть либо денежные средства, либо вещи, определенные родовыми признаками, то есть вещи, не имеющие индивидуальных, присущих только им черт и потому не отличающиеся от других однородных вещей. Помимо индивидуально определенных вещей ограничения также касаются и имущества, ограниченного в обороте п. Вполне логично, что в качестве предмета займа не выступает имущество, которое может принадлежать лишь определенным участникам гражданского оборота либо нахождение которого допускается лишь по специальному разрешению, если заемщик не относится к числу таких участников или не имеет соответствующего разрешения. В качестве наиболее наглядного примера можно привести упомянутые в п. N "О валютном регулировании и валютном контроле".

О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации 1 июня г. На этот раз значительной корректировке подверглись правила о договоре займа и расчетах. Поправки, о которых идет речь, были приняты еще прошлым летом Федеральным законом от